Статья зеркально подходит для всех случаев, когда договор на обучение ребёнка заключает один супруг, а вычет получает другой.
Опишу успешный личный опыт получения вычета за обучение сына в ВУЗе (если ваши дочь или сын учатся в колледже, ходят в частную школу, детский сад или на кружки, статья тоже подойдёт). Договор оформлял муж, но он весь доход получает как ИП и не может вернуть вычет. Думаю, что все «стандартные» статьи вы уже прочитали, поэтому рассказывать «что такое НДФЛ», «как заполнить декларацию 3-НДФЛ» и прочие очевидные вещи, я не буду.
Скорее всего, получить вычет удастся только с части затрат на обучение детей:
| Год, за который получается вычет | Максимальная сумма, уплаченная за обучение каждого ребёнка, принимаемая для получения вычета, руб. | Максимальная сумма вычета, руб. |
|---|---|---|
| 2021 | 50000 | 6500 |
| 2022 | 50000 | 6500 |
| 2023 | 50000 | 6500 |
| 2024 (получить можно с 01.01.2025 г.) | 110000 | 14300 |
Помните, что сумма налогового вычета не может превышать НДФЛ, уплаченный в течение года. Так как, формально, вам не выплачивают деньги, а возвращают часть уплаченного ранее налога.
Какие документы нужно подать для получения вычета на обучение дочери или сына
Во-первых, надо быть замужем на момент заключения договора на обучение и на момент подачи декларации. Подтверждается это свидетельством о браке, копию которого надо подать вместе с декларацией.
Во-вторых, приложите копию свидетельства о рождении ребёнка.
Важно: если вы подаёте декларации за несколько лет, то для каждой нужно готовить отдельный пакет документов, так как рассматривать их будут (скорее всего) разные инспектора.
В-третьих, предоставьте копию договора на обучение ребёнка. Тут есть свои тонкости:
- договор достаточно предоставить один раз, если к нему нет дополнительных соглашений (о пересмотре цены, например). В противном случае, каждый год нужно предоставлять и договор, и дополнительные соглашения.
- в договоре должно быть написано, что ребёнок обучается по очной форме. Иначе, придётся собирать дополнительные «бумажки», вроде справки из ВУЗа об этом.
- в году получения вычета ребёнку должно быть менее 24 лет.
- наш сын учится в государственном ВУЗе. Для частных университетов/колледжей/школ/детских садов/кружков лучше приложить лицензию на образовательную деятельность.
- все платёжные документы должны быть от имени того, кто прописан в договоре. У нас в договоре в разделе «Порядок оплаты» был только муж, а один раз сын оплачивал от своего имени. Поэтому, пришлось делать с ВУЗом дополнительное соглашение (вписали пункт о том, что обучаемый тоже имеет право оплачивать договор), чтобы такую сумму тоже приняли к вычету. Описанное в этом пункте, верно в отношении расходов, понесённых до 01.01.2024. Начиная с 2024 года, платёжки будут не нужны, достаточно «справки для налоговой» из ВУЗа.
И, наконец, вам понадобятся чеки (квитанции, приходно-кассовые ордера, но лучше — платёжки) с отметками банка на оплату обучения. Здесь важно, чтобы оплачивали муж или ребёнок. Если у вашего ребёнка есть официальный опекун, то оплата от опекуна тоже допускается (но и вычет тогда должен получать тоже он).
Пошаговая инструкция получения налогового вычета за обучение ребёнка
Шаг 1: заполните декларацию 3-НДФЛ. У меня заполнением занимался муж — скачал программу с сайта ФНС и мы ввели «на меня» все данные.
Подать декларацию «чтобы вернуть вычет на обучение» можно за три ближайших прошедших года. Например, в 2024 году можно в любое время сдать декларации за 2023, 2022, 2021 годы.
Шаг 2: к каждой декларации подготовить пакет документов, как описано выше. Мы предоставляли простые, незаверенные, ксерокопии. Оригиналы были с собой, но инспектору они ни разу не понадобились.
Шаг 3: отнести декларацию в ИФНС по месту регистрации. В нашем городе налоговики неохотно принимают декларации «на бумаге». Но у вас на это есть полное право. Не поддавайтесь на их «можете подать через МФЦ» и прочие трюки. Теоретически, можно бесплатно оформить ЭЦП в «Личном кабинете» на сайте ФНС — тогда декларацию не нужно будет нести «ногами».
Кроме описанного выше способа, вы можете получить вычет, обратившись к работодателю. Что тут сказать: успехов в «умасливании» бухгалтерии — им ваш вычет совсем не нужен — и они будут всячески стараться не браться за его оформление.
Как долго ждать получения вычета за обучение ребёнка
По закону, ФНС имеет право проверять ваши документы три месяца. По факту (город-немилионник, областной центр), у нас проверяли быстрее, чем за месяц — и успешно приняли.
После проверки, ФНС берёт ещё месяц на то, чтобы вернуть часть вашего НДФЛ в размере вычета. По факту у нас это происходит примерно в течение недели.
В заключение скажу, что супер-удобно отслеживать все этапы проверки декларации и перечисления денег в «Личном кабинете» налогоплательщика на сайте ФНС.
Если у вас его ещё нет, рекомендую оформить.
При оформлении вычета (и, последующем написании статьи) были неоднократно перелопачены источники:
- Сайт ФНС России
- Налоговый кодекс РФ
- Горячая линия ФНС
- Личное (вплоть до подачи официальной жалобы) и телефонное (спасибо тебе, безымянный инспектор!) общение с сотрудниками УФНС
- Миллион сайтов «с советами»
P.S. (специально для граммар-наци) Я знаю, что правильно писать «вычет на обучение» 😉
для вас старалась Ольга, мама (пока ещё) студента
