В статье описан личный опыт максимизации налогового вычета на лечение и покупку лекарств замужней женщиной с престарелыми родителями и ребёнком, учащимся в ВУЗе на очной форме.
Ограничения
Я не буду рассказывать «что такое налоговый вычет» и «как заполнить декларацию 3-НДФЛ». Сами справитесь, раз уж вы здесь.
Максимальная сумма для расчёта вычета по расходам, понесённым в 2024 году: 150000 рублей (до этого было 120000 руб.). Другими словами — это максимальная «сумма всех чеков», которые можно предъявить налоговикам.
То есть, теоретическая максимальная сумма вычета в течение 2024 года: 19500 рублей
В реальности всё сложнее и эти 150 тысяч делятся на все виды социальных вычетов, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения. Поэтому, заполняйте декларацию в специальных программах (мне муж в программе «Декларация», разработки ФНС, заполнял) — она всё посчитает.
Вычет нельзя получить на сумму, большую чем уплаченный в течение года НДФЛ. Его вы можете посмотреть в ваших справках «2-НДФЛ» (их можно взять в бухгалтерии, или посмотреть в личном кабинете налогоплательщика — там они 100% к концу февраля появятся).
«Медицинский » вычет нельзя перенести на следующий год: если не хватило НДФЛ, или вы потратили его на другие социальные вычеты — остаток вам государство «простит», это не ипотека.
Какие документы нужны
- По услугам на лечение: начиная с расходов 2024 года — только справка установленной формы. В бухгалтерии больницы, где вы лечились, про неё знают. Только помните, что делать её могут несколько дней, даже неделю. Поэтому, обратитесь заранее.
До марта 2022 года нужен был ещё договор на оказание услуг. То, что договор сейчас не обязателен и его отсутствие не может быть основанием для отказа в получении вычета, есть специальное письмо ФНС России от 25.03.2022 № БС-4-11/3605 - По лекарствам: рецепт (или выписка, если вы лечились в стационаре) и чек на покупку.
Способ первый: семья
По действующему (на 03.02.2025 г.) законодательству, вы имеете право получить вычет не только на свои расходы, но и на членов семьи:
- супруг;
- дети (в том числе усыновлённые) до 18 лет (до 24. если обучаются в ВУЗе на очной форме);
- подопечные, в возрасте до 18 лет;
- родители.
Для простоты, дальше буду называть их всех члены семьи.
Конечно, есть маленькая формальность: эти расходы должны были понести именно вы. Но, если оплата была «наличкой», то никому никакого дела до того «из чьего кошелька» вынимались деньги, не будет. Как впрочем, почти всегда «прокатит» и оплата по карте, так как не в каждом чеке написано, кто её владелец. Поэтому, при оформлении «справки для налоговой» попросите, чтобы её оформили на вас.
Способ второй: неочевидные расходы
- Я лежала в больнице в платной палате. Справка по расходам «на нахождение в палате» отлично подошла для вычета.
2. Лекарство «для вычета» может быть любым! Если вы возьмёте рецепт «на порошок от соплей», то вместе с чеком такая покупка тоже подойдёт для вычета.
К сожалению, купить тонометр, или шприц таким образом, нельзя.
3. Взносы на ДМС. Если вы (как правило, вместе с работодателем) оплачиваете взносы на добровольное медицинское страхование, то их также можно внести в базу для расчёта вычета.
Способ третий: предыдущие годы
В текущем году вы можете подать на вычет за три прошедших года. Пример: в 2025 году можно получить вычет по расходам за 2024, 2023, и 2022 годы. Отлично работает в совокупности с первым способом (если «бумажки» не выкинули, разумеется).
Ольга, желающая никогда не болеть.
Источники, использованные при написании статьи:
- официальный сайт ФНС России
- горячая телефонная линия ФНС России
- бухгалтерия областной клинической больницы (в областном центре-немилионнике)
