Статья зеркально подходит для всех случаев, когда кредитный договор ипотеки заключил один супруг, а вычет хочет получить другой:
- квартира на жену, вычет на мужа;
- квартира на мужа, вычет на жену.
Объектом ипотеки может выступать что угодно: земля, квартира, жилой дом, гараж и т.п.
Опишу успешный личный опыт получения такого вычета (при подготовке статьи с удивлением узнала, что многие называют его «налоговый возврат»). Квартиру «в тучные нулевые» покупал муж; он же записан единственным собственником. Сейчас он весь доход получает как ИП и не может претендовать на вычет. Лет 10 назад, он уже начинал получать вычет по «основным расходам» и пока не очень понятно, смогу ли я, как жена, получить остаток этого вычета (Минфин РФ считает, что не могу, но мы ещё посмотрим, кто кого).
Поэтому, в статье будет описан личный опыт получения вычета по процентам, уплаченным по кредиту за квартиру.
Думаю, что все «стандартные» статьи вы уже прочитали, поэтому рассказывать «что такое НДФЛ», «как заполнить декларацию 3-НДФЛ» и прочие очевидные вещи, я не буду.
Напоминаю, что сумма налогового вычета за квартиру, запрошенная в декларации, не может превышать НДФЛ, уплаченный в течение года. Так как формально, вам не выплачивают деньги, а возвращают часть уплаченного ранее налога. Но и «срока давности» у этого вычета нет: в 2024 г. мы получили вычет по договору от 2006 года!
Какие документы нужно собрать для получения вычета за квартиру, которая оформлена на другого супруга
Во-первых, надо быть замужем на момент заключения кредитного договора на квартиру и на момент подачи декларации. Подтверждается это свидетельством о браке, копию которого надо подать вместе с декларацией.
Во вторых, нужна справка из банка «Об уплаченных процентах по кредитному договору». То есть вернуть можно только часть тех денег, что уже уплачены по кредиту. Если вы ещё не выплатили кредит до конца, то справку нужно обновлять каждый год.
Если вы оформляли ипотеку в Сбере в каком-не-помню-бородатом-году (как мы), то позвоните в банк заранее — у них сейчас ипотечные отделы есть не в каждом отделении.
В третьих, нужны копии всех договоров (купли-продажи, ипотеки, кредитного). Мы вообще всё из «бумажек», приложили: типа справок «от застройщика», что «договор полностью оплачен», акт приёмки квартиры и т.п. Если вы начали заявлять вычет после окончания строительства и оформления квартиры, то эти документы достаточно подать один раз, в первом году получения вычета.
В четвёртых, не забудьте о копии свидетельства о праве собственности на квартиру (если оно у вас есть). Его тоже нужно подать только в самый первый раз
Вам, скорее всего, придётся «через год» ещё раз подавать такую же декларацию (если вы — не олигарх и не получили весь вычет «за один раз»), то вот вам общее правило: если вы предоставили документ в Налоговую, то повторно его можно не предоставлять. Это право вам даёт Налоговый кодекс (п. 5 статьи 93) и сама ФНС (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599@). Разумеется, если документ (типа, справки из банка о процентах, уплаченных по кредиту) изменился, то его нужно принести в обновлённом виде.
Пошаговая инструкция получения налогового имущественного вычета за квартиру мужа
Шаг 1: заполните декларацию 3-НДФЛ. У меня заполнением занимался муж — скачал программу с сайта ФНС и мы ввели «на меня» все данные.
Подать декларацию «чтобы вернуть вычет за квартиру» можно за три ближайших прошедших года. Например, в течение 2024 года можно в любое время сдать декларации за 2023, 2022, 2021 годы.
Шаг 2: к каждой декларации подготовить пакет документов, как описано выше. Мы предоставляли простые, незаверенные, ксерокопии. Оригиналы принесли с собой, но принимающему инспектору они ни разу не понадобились.
Шаг 3: отнести декларацию в ИФНС по месту регистрации. В нашем городе налоговики неохотно принимают декларации «на бумаге». Но, у вас на подачу декларации таким способом есть полное право. Не поддавайтесь на их «можете подать через МФЦ» и прочие трюки. Теоретически, можно бесплатно оформить ЭЦП в «Личном кабинете» на сайте ФНС — тогда декларацию не нужно будет нести «ногами».
Кроме описанного выше способа, вы можете (попытаться) получить вычет, обратившись к работодателю. Что тут сказать: успехов в «умасливании» бухгалтерии — им ваш вычет совсем не нужен — и они будут всячески стараться не браться за его оформление.
Как долго ждать получения имущественного вычета
По закону, ФНС имеет право проверять поданные вами документы три месяца. Это называется камеральная (то есть, без выезда к вам) налоговая проверка. По факту (город-немилионник, областной центр), у нас проверяли быстрее, чем за месяц — и успешно приняли.
Срок проверки декларации вырастет, если вы подадите её в «пик сезона», в конце апреля. Тогда 3-НДФЛ сдают те, кому «по сроку» нужно до 1 мая успеть. Если подать в эти дни, то проверка может месяца на полтора растянуться!
После проверки, при условии, что «всё о-кей», ФНС берёт ещё месяц на то, чтобы вернуть часть вашего НДФЛ в размере вычета. В нашем случае это произошло примерно в течение недели. В телефонном общении инспектор говорила про «10 рабочих дней».
В заключение скажу, что супер-удобно отслеживать все этапы проверки декларации и перечисления денег в «Личном кабинете» налогоплательщика на сайте ФНС. Данные в нём обновляются раз в сутки.
Если у вас его ещё нет, рекомендую оформить.
Например, вам будет автоматически рассчитан остаток вычета, перенесённый на следующий год:
При оформлении вычета (и, в последующем написании статьи) неоднократно перелопачены источники:
- Сайт ФНС России
- Налоговый кодекс РФ
- Горячая линия ФНС
- Личное (вплоть до подачи официальной жалобы) и телефонное (спасибо тебе, безымянный инспектор!) общение с сотрудниками УФНС
- Миллион сайтов «с советами» (хоть и толку от них чуть)
для вас старалась Ольга, жена собственника квартиры
